Как правильно разнести выписку по банку

Разнесение банковской выписки - это процесс отражения операций по расчетному счету в бухгалтерском учете организации. Правильное выполнение этой процедуры обеспечивает точность финансовой отчетности и соответствие требованиям законодательства.

Подготовка к работе с банковской выпиской

• Получите выписку из банка (электронную или бумажную)
• Подготовьте первичные документы по операциям (платежные поручения, инвойсы)
• Проверьте соответствие выписки остаткам на счете в учетной системе
• Убедитесь в наличии всех необходимых реквизитов в выписке

Пошаговая инструкция по разнесению выписки

1. Проверка выписки

1. Сравните дату и номер выписки
2. Проверьте соответствие входящего и исходящего остатка
3. Убедитесь в наличии всех операций за отчетный период

2. Разнесение операций

3. Проводки в бухгалтерском учете

• Поступления: Дебет 51 Кредит 62 (76)
• Оплаты поставщикам: Дебет 60 (76) Кредит 51
• Налоговые платежи: Дебет 68 Кредит 51
• Банковские комиссии: Дебет 91.2 Кредит 51

Особенности работы с электронными выписками

1. Импортируйте файл выписки в учетную систему
2. Проверьте автоматическую разбивку операций
3. Вручную уточните нераспознанные платежи
4. Прикрепите электронные копии подтверждающих документов

Типичные ошибки при разнесении

Контроль после разнесения

• Сверьте остаток на счете с учетными данными
• Проверьте соответствие проводок первичным документам
• Убедитесь в правильности отражения НДС
• Подпишите выписку после проверки

Регулярное и правильное разнесение банковских выписок является важной частью финансового учета организации. Рекомендуется проводить эту процедуру ежедневно или по мере поступления выписок от банка.